信托和传承规划的重要性

美国的遗产和赠予的免税额度是在不断的变化。最低是1977年的12万的遗产免遗产税， 最高是2023年的近1300万的免税额，但到2026年，这个免税金额将会变成500到700万之间。超过这个免税额度，遗产和赠与税的税率是40%。 有效的遗产和赠与计划有助于有序地将资产转移给您的孩子，为您未亡的配偶提供安全保障，并可以减少或消除因转让您的业务和其他资产而应缴纳的税款。对于企业主来说，提供业务连续性和所有权继承至关重要。我们可以指导您完成整理财务事务的复杂过程。

信托的好处

• 避免法庭遗嘱认证，以便受益人可以更快地收到资产
• 私密性
• 保护性
• 降低或免除遗产税
• 通过建立资产分配条件来更好地控制未来财富的能力

信托有多种类型，在决定创建哪种类型之前，真正评估您的需求和目标非常重要。我们将在下面更详细地讨论信托的类型。

建立信托的目的是什么?

每个人建立的目的是不同的，包括：

• 人们选择使用信托是为了在未来的几代之内，能更好地确保他们的资产，完全按照他们的计划处理。
• 也被用作管理遗产税收后果的一种手段。
• 信托可能会保护您的财富，同时在您晚年仍然有资格获得老人医疗补助。
• 信托通常用于某人想要或需要为幼儿建立财务护理或为残疾家属提供长期规划和照顾的情况。

谁应该有信托?

信托不一定是每个人的最佳解决方案。信托可能对特定情况下的人有益，例如：

• 至少50万财产;
• 想有隐私性;
• 想绕过法庭遗嘱认证的漫长过程;
• 想为孩子制定特定的遗产分配要求。

信托种类

生前信托Living Trust

生前信托是在您有生之年创建的，它指定一名受托人，在您去世后为您的一个或多个受益人管理资产。

可撤销的生前信托Revocable Living Trusts

撤销生前信托是在您有生之年创建的，可以在您活着的时候被更改或撤销。它用于避免遗嘱认证，但在您活着时，它并不是资产保护的铁定技术。您的可撤销生前信托中的任何资产在您的有生之年仍将可供债权人使用，尽管他们更难获得访问权限。

不可撤销的生前信托Irrevocable Trusts

不可撤销信托意味着一旦信托成立，您就不能更改或更改信托中的任何内容。您已合法地取消了您放入信托的任何内容的所有权。在某些情况下，不可撤销信托可能被用作保护资产免受债权人侵害或绕过遗产税的一种方式，因为您将有效地将自己作为信托内任何资产的所有者。不可撤销信托可能对那些容易受到诉讼的职业（例如律师或医生）有利。

联合信托Joint Trusts

联合信托是为两个人（如丈夫和妻子）建立的信托。当双方都活着时，他们对信托中的任何和所有资产保持完全控制权。他们可以随时更改信托，在一个合伙人去世后，幸存的合伙人成为受托人。

遗嘱信托Testamentary Trusts

遗嘱信托是在遗嘱中创建的信托，只有在您去世后才会生效。因为信托直到您去世后才真正创建，因此它不被视为生前信托。重要的是要注意，此选项会导致遗嘱通过遗嘱认证。而且，一些信托提供的隐私保护也减少了，正如遗嘱中描述的信托条款一样。

信托可以包括什么资产？

您可以把各种资产转入信托:

• 房地产;
• 退休账号例如401K的资产;
• 股票账号里的资产;
• 银行存款;
• 公司;
• 年金。